Дебиторская задолженность в 2004 году составляла 518137 тыс. руб., а в 2005 году 522866 тыс. руб., в 2006 году 725721 тыс. руб. Такое увеличение говорит о том, что на предприятии не ведется должным
Рост выручки по всем видам деятельности в 2004 году по сравнению с 2003 годом составил 108,2%, в абсолютном выражении 6 762 тыс. руб.
Рост обусловлен в первую очередь расширением и увеличением объемов деятельности.
За 2004 год валюта баланса компании уменьшилась на 28%, за счет уменьшения дебиторской задолженности по активу и суммы обязательств по пассиву.
Структура баланса является характерной для лизинговой компании Основную долю активов составляют оборотные средства (84%) Основная доля оборотных средств - дебиторская задолженность (89%).
Динамика структуры активов и пассивов показывает увеличение собственного капитала в 15,7 раза и уменьшение обязательств в 2 раза что положительно повлияло на ликвидность и устойчивость компании.
Коэффициент текущей ликвидности или общий коэффициент покрытия являющийся обобщающим показателем платежеспособности предприятия на 31.12.04 увеличился на 24% и составил 2,3 при оптимальном значении 2,0.
Таблица 7. Анализ ликвидности баланса ГУП «Туймаада - Лизинг», в тыс. руб.
Актив |
Начало 2004 г. |
Начало 2005 г. |
Пассив |
Начало 2004 г. |
Начало 2005 г. |
Платежный излишек или недостаток | |
1. Наиболее ликвидные активы |
4 595 |
15 967 |
1. Наиболее срочные обязательства |
668 |
4 000 |
3 927 |
1 1967 |
2. Быстро- реализуемы е активы |
617 605 |
403 199 |
2. Кратко- срочные пассивы |
350 826 |
178 434 |
266 779 |
224 765 |
3. Медленно реализуемы е активы |
146 326 |
164 146 |
3. Долгосрочные пассивы |
610 486 |
279 309 |
- 464 160 |
-115 163 |
4. Труднореализуемы е активы |
191 811 |
111 609 |
4. Постоянные пассивы |
-1 643 |
233 178 |
193 454 |
- 121 569 |
Баланс |
960 337 |
v 694 921 |
Баланс |
960 337 |
694 921 |
Анализируя ликвидность баланса, можно выделить следующие характерные черты:
. Безусловная способность предприятия рассчитаться по своим наиболее срочным и краткосрочным обязательствам;
. Уменьшение обязательств, как краткосрочных так и долгосрочных;
. Положительное платежное сальдо.
Значительная часть краткосрочных обязательств может быть немедленно погашена за счет поступлений от дебиторов за отгруженную продукцию. Объем краткосрочных обязательств находится в предела допустимых для достижения финансовой платежеспособности Компания проводит разумную политику в привлечении заемных средств. Мобилизация всех оборотных средств позволит погасить весь объем текущих обязательств. Капитал фирмы находится в постоянном движении, не оседая на длительное время в запасах. Скорость оборачиваемости запасов достаточно высока и растет в динамике, что позволяет руководству своевременно отчитываться по текущим долгам предприятия.
Характер хозяйственной деятельности предприятия обусловливает незначительность объемов запасов, и, в то же время, большую долю оборотных средств в активах.